Méthodes 5C, LAPP et grilles de diagnostic

La méthode « des 5C » consiste à étudier cinq principales composantes permettant d’apprécier le risque :

• capacity : il s’agit de la capacité à respecter l’engagement de crédit au regard de la situation financière de l’emprunteur ;
• character : la réputation de l’entreprise sur le marché et auprès de ses créanciers ;
• capital : la structure financière de l’entreprise ;
• collatéral : l’étude des actifs sous-jacents pouvant sécuriser le crédit ;
• conditions : les conditions de marchés et commerciales applicables à l’emprunteur…

La méthode LAPP invite à étudier quatre grands critères :

• liquidity : étude du ratio de liquidité
• activity : ratios de croissances des ventes, de rotation des actifs
• profitability : marges dégagées par l’entreprise
• potential : potentiel de l’entreprise en termes de marché, stratégie, management, actifs…

Les grilles de diagnostic figent de manière subjective un nombre précis de critères à étudier, qui sont le plus souvent de plusieurs origines : financiers et qualitatifs.