Les taux d’intérêt croissent-ils
plus vite que la charge réglementaire ?

Créé le

15.03.2023

-

Mis à jour le

20.03.2023

L’EBA a lancé en janvier une consultation sur de nouveaux états réglementaires pour les banques, relatifs au risque
de taux d’intérêt dans le portefeuille bancaire. Ceux-ci semblent pertinents dans un contexte de hausse des taux d’intérêt, mais leur mise en œuvre n’est prévue qu’en 2024.

Les taux d’intérêt croissent-ils plus vite que la charge réglementaire ?

Thomas Verdin

Directeur associé, pôle bancaire et réglementaire BM&A UK
Vice-président XBRL Europe

Le risque de taux d’intérêt dans le portefeuille bancaire (Interest Rate Risk in the Banking Book – IRRBB) est le risque, actuel ou futur, découlant de mouvements défavorables des taux d’intérêt, créant des écarts entre la rémunération des prêts et des dépôts bancaires sur la durée d’engagement d’un établissement. Quand les taux d’intérêt varient, la valeur actualisée des actifs, des passifs et des éléments hors bilan change, ce qui affecte la valeur économique de l’établissement (Economic Value of Equity – EVE). Les variations ont également une incidence sur la marge d’intérêt (Net Interest ...