Évaluation des entreprises
Avancées récentes et questionnements sur la performance des modèles de faillite
Créé le
19.10.2018-
Mis à jour le
05.11.2018Les travaux récents de la recherche académique ont permis d’affiner les outils capables de prévoir les faillites d’entreprises. Les progrès portent sur la qualité des données, le choix des variables, la prise en compte de facteurs exogènes et du choix de l’échantillon. Les banques pourraient ainsi améliorer les modèles utilisés pour évaluer les risques de défaillance.
En 2000, dans un article intitulé « Défaillances d’entreprise. Soixante-dix ans d’analyses théoriques et empiriques », Bernard Guilhot présentait un panorama de la recherche sur la faillite au travers de plusieurs prismes : l’approche économique, l’approche stratégique et managériale, l’approche financière et économétrique. 60 ans après l’article fondateur d’Altman (1968), nous cherchons à enrichir ce point d’étape en proposant les derniers ...